Resumen, lectura e interpretación del Real Decreto Ley 6/2012

Para mitigar parte de los problemas que nos puede derivar lo expuesto en al artículo anterior, el Gobierno legisló el Real Decreto Ley 6/2012.

Con él se pretende que aquellos que tengan que entregar la vivienda en pago de la hipoteca, no tengan que pagar impuestos, que como vimos podrían ser cercanos a los 6.000 euros para una ganancia patriominial del entorno de los 20.000 euros.

El resumen de lo que podemos extraer de él en materia de impuestos que es lo que estamos viendo ahora, es lo siguiente:

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Pérdida de rentabilidad real en productos de ahorro

Son dos los principales motivos que hacen que la rentabilidad real de nuestras inversiones en productos bancarios o cualquier otro tipo de producto disminuya: la inflación y la subida de los tipos impositivos a las rentas del capital.

Mientras salimos, o no, de esta crisis que ya lleva dos años instalada en nuestro país, el primer síntoma que ya venimos observando es la contención y pequeñas subidas de los precios, como venimos observando ya en los datos del IPC de Diciembre con un repunte de cinco décimas que dejó la tasa interanual en el 0,8%.

Sabemos que en el momento en el que los precios empiecen a recuperar su ritmo habitual los tipos de interés subirán como medida por parte del BCE de contener dicha inflación, pero mientras esto ocurre, y a unos tipos dados, la pérdida de rentabilidad es patente, máxime en un momento donde nos ofrecen un 3% y los precios crecen cercano al 1%.

Por otro lado si el Gobierno, como es el caso del Gobierno Español, decide subirnos el tipo de retención aplicado a los rendimientos del capital, la pérdida de rentabilidad es aún mayor.

Estos dos factores hacen que los tipos de inversiones se desvíen hacia las más riesgosas ya que la rentabilidad real que una inversión a tipo fijo conservadora nos puede general es escasa. O dicho de otro modo, el coste de oportunidad de este tipo de inversión es poco convincente como para desviar nuestras preferencias.

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Conceptos fiscales de un plan de pensiones

En esta entrada vamos a intentar explicar de forma sencilla las ventajas que, frente al fisco, tiene la contratación de un plan de pensiones.

Un plan de pensiones es un producto interesante de previsión para la jubilación, permitiendo obtener una renta adicional a la que la que nos corresponderá de la Seguridad Social por las cotizaciones realizadas.

Pero además, en el ámbito fiscal, nos permitirá postergar el pago de parte de los impuestos por rendimiento del trabajo a un periodo, el de jubilación, en el que las rentas serán previsiblemente menores por lo que tributaremos en un porcentaje menor (tipo marginal inferior).

Serán deducibles de la base imponible del IRPF la menor de las siguientes cantidades en cómputo individual:

• 30% de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas. 50% en el caso de mayores de 50 años.
• 10.000 euros de forma general. 12.500 euros en el caso de mayores de 50 años.

Por otra parte si nuestro cónyuge obtiene unos rendimientos netos del trabajo o de actividades económicas inferiores a 8.000 euros se podrán reducir las aportaciones a su plan de pensiones con un máximo de 2.000 euros.

De estos límites se incluyen las siguientes aportaciones realizadas a otros sistemas de previsión social:

• Planes de empleo
• Mutualidades de previsión social
• Planes de previsión asegurados
• Seguros privados que cubran sólo el riesgo de dependencia

Por último decir también que las personas con minusvalía física o sensorial igual o superior al 65% o psíquica igual o superior al 33% podrán deducirse de su base imponible la cantidad aportada con un máximo de 24.250 euros. Si esta persona es nuestro cónyuge esta cantidad no podrá superar los 10.000 euros.

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Inversión a corto plazo en depósitos bancarios

Con la subida fiscal que todos sufriremos a partir de mediados de 2010, nuestros ahorros verán mermada su retribución de forma considerable.

Podemos evitar, en la medida de nuestras posibilidades, es decir, con aquello que está en nuestra mano, que esta medida nos afecte al menos lo más tarde posible.

La inversión a corto plazo en depósitos bancarios está, pues, más vigente que nunca, ya que nos permite obtener una liquidación de intereses a menor plazo y además podremos aprovechar las mayores rentabilidades, que se sitúan en esta franja de inversión, ya que en el medio y largo plazo rondan el 3% los mejores salvo honradas excepciones.

Otra opción es optar por un depósito a medio o a largo plazo con liquidación de intereses periódica a ser posible mensual. Esto nos permitirá que, al menos hasta que esta reforma entre en vigor, sólo nos retengan el 18% que actualmente se retiene en concepto de rentas de capital.

Deberemos llevar más cuidado en inversiones superiores a 6.000 euros pues el porcentaje ascenderá hasta el 21%, mientras que para importes inferiores a 6.000 euros sólo aumentará un punto hasta el 19%, por lo que podremos permitirnos cierto margen si nos interesa algún depósito por cualquier otro motivo.

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Subida de impuestos a las rentas de capital a partir de 2010

Junto con la subida del IVA, el Ejecutivo decidió, además, subir el tipo impositivo para las rentas de capital con el fin de recaudar algo más para las arcas del Estado con la escusa de equiparar este tipo al resto de los países de la vieja Europa.

Si bien la mayor recaudación por la subida de este tipo será escasa y poco notable, el resultado final será un encarecimiento del ahorro ya de por sí maltrecho por los bajos tipos aplicados.

El Gobierno decidió subir los tipos impositivos para las rentas de capital de forma progresiva. Si bien ahora y hasta la próxima subida datada en julio de 2010 se sitúan en el 18%, a partir de esta fecha y para un importe inferior a 6.000 euros subirá hasta el 19%, mientras que para un importe superior a 6.000 euros se aplicará un 21% de retención.

Esto hace que la rentabilidad real del ahorro a plazo en depósitos bancarios disminuya de forma significativa, quedándonos sólo el mal consuelo de que en otros países el tipo aplicado es aún mayor.

Es por esto por lo que nuevos depósitos con intereses por anticipado están dándose a la luz, para intentar evitar esta subida de impuestos y que la rentabilidad real de nuestra inversión, al menos, no disminuya.

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El Gobierno sube los impuestos a las rentas de capital

La otra importante noticia que nos incumbe es la subida del tipo aplicable sobre los rendimientos del capital que obtenemos en nuestras inversiones en fondos, acciones, depósitos o cuentas remuneradas.

En concreto y para ir entrando en el tema, os adelantaré que la subida será desde el 18% actual a un 19% para los primeros 6.000 euros, subiendo para el resto hasta el 21%.

Me parece razonable que se intente captar financiación de aquellos que poseen un elevado capital ahorrado en activos pues así podremos equiparar la tributación de la renta por trabajo que actualmente es un 24% a la tributación de la renta por capital, pues no es lógico que quien viva de las rentas tribute menos a la hacienda pública que un trabajador.

Pero tampoco entiendo esta extraña manía, si me permitís así llamarla, de asociar ahorrador con rico o capitalista. Subir los impuestos a aquellos que fuimos precavidos, a aquellos que no nos endeudamos por encima de nuestras posibilidades y que tuvimos dos dedos de frente durante este boom inmobiliario pasado y que, en cualquier caso, contribuimos a que esta crisis fuera algo más leve, me parece contradictorio.

Alguien debería decirle a aquellos que piensan en estas medidas que los pequeños ahorradores no somos ricos, que simplemente preferimos ahorrar a pedir prestado y que ahora nos suban el tipo impositivo es cuanto menos para pensarlo mejor, máxime cuando esto sólo hará recaudar 800 millones de euros extras a las arcas del Estado.

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